PKV in der Altersteilzeit: Zuschuss, Krankentagegeld, Blockmodell

In der Altersteilzeit läuft Ihre PKV unverändert weiter, aber der Arbeitgeberzuschuss sinkt: Er richtet sich nach dem halbierten Arbeitsentgelt, der steuer- und beitragsfreie Aufstockungsbetrag zählt nicht mit (§ 257 Abs. 2 SGB V). 2026 sind das 8,75 % des Entgelts für die Kranken- und 1,8 % für die Pflegeversicherung, höchstens die Hälfte des Beitrags. Versicherungspflichtig werden langjährig Privatversicherte ab 55 in der Regel nicht (Stand: Oktober 2026).

Die Altersteilzeit verbindet zwei Welten: Sie arbeiten weniger oder gar nicht mehr, sind aber weiter angestellt. Für die PKV heißt das: Sie bleiben Beschäftigte oder Beschäftigter mit Anspruch auf Arbeitgeberzuschuss – nur eben auf Basis eines kleineren Gehalts. Wer das vorher durchrechnet, erlebt keine Überraschung und nutzt die Jahre bis zur Rente, um den Beitrag im Ruhestand vorzubereiten.

PKV und Altersteilzeit: Was sich ändert – und was bleibt

Altersteilzeit nach dem Altersteilzeitgesetz (AltTZG) setzt voraus, dass Sie mindestens 55 Jahre alt sind und Ihre Arbeitszeit auf die Hälfte verringern. Die Vereinbarung muss mindestens bis zu dem Zeitpunkt reichen, ab dem Sie eine Altersrente beziehen können (§ 2 AltTZG). Ihr Arbeitgeber stockt das Entgelt um mindestens 20 % auf und zahlt zusätzliche Rentenbeiträge auf 80 % des Altersteilzeit-Entgelts (§ 3 AltTZG).

Die halbe Arbeitszeit können Sie gleichmäßig verteilen oder im Blockmodell: erst voll arbeiten, dann ganz freigestellt sein. Über bis zu drei Jahre ist das immer möglich, mit Tarifvertrag über bis zu sechs Jahre. Ihr Gehalt läuft in beiden Phasen gleichmäßig weiter.

Arbeitgeberzuschuss zur PKV in der Altersteilzeit: auf welches Entgelt?

Den Zuschuss erhalten Beschäftigte, die wegen ihres Gehalts oder nach § 6 Abs. 3a SGB V versicherungsfrei oder von der Versicherungspflicht befreit sind (§ 257 Abs. 2 SGB V). Er beträgt so viel, wie der Arbeitgeber bei gesetzlicher Versicherung zahlen würde – berechnet auf Ihr beitragspflichtiges Arbeitsentgelt. Höchstens zahlt er die Hälfte Ihres tatsächlichen Beitrags.

In der Altersteilzeit ist das beitragspflichtige Entgelt das halbierte Gehalt, das sogenannte Regelarbeitsentgelt. Der Aufstockungsbetrag ist steuerfrei und gehört deshalb laut Techniker Krankenkasse nicht zum beitragspflichtigen Arbeitsentgelt. Für den Zuschuss zählt er also nicht. 2026 bedeutet das:

• Krankenversicherung: 8,75 % des Altersteilzeit-Entgelts (halber allgemeiner Beitragssatz 7,3 % plus halber Ø-Zusatzbeitrag 1,45 %), höchstens die Hälfte Ihres KV-Beitrags.
• Pflegeversicherung: in der Regel 1,8 % des Entgelts, höchstens die Hälfte Ihres Beitrags zur Pflegepflichtversicherung (§ 61 SGB XI).
• Bemessungsgrenze: Das Entgelt zählt höchstens bis 5.812,50 € im Monat. Mit halbem Gehalt erreichen das nur noch wenige.

Wie stark der Zuschuss sinkt, zeigt ein Beispiel. Es ist eine Modellrechnung, kein Kundenfall. Die Zahlen für Gehalt und Altersteilzeit-Entgelt entsprechen dem Rechenbeispiel der Techniker Krankenkasse.

Rechenweg: In Vollzeit liegt das Gehalt über der Bemessungsgrenze, der Zuschuss ist nur durch den halben Beitrag begrenzt (375 € und 60 €). In der Arbeitsphase gelten 3.250 € × 8,75 % = 284,38 € und 3.250 € × 1,8 % = 58,50 €. Die Freistellungsphase erklären wir im nächsten Abschnitt. Die Altersteilzeit ist damit eine Zwischenstufe: Der größte Sprung kommt erst mit der Rente, wenn der Arbeitgeberzuschuss ganz wegfällt. Den eigenen Eigenanteil ab Rentenbeginn rechnet der PKV-im-Alter-Rechner als Szenario durch.

Blockmodell: PKV-Beitrag und Zuschuss in der Freistellungsphase

Im Blockmodell arbeiten Sie zunächst voll und sind danach freigestellt. Sozialversicherungsrechtlich bleiben Sie in der Freistellung beschäftigt, solange Ihr Entgelt aus dem angesparten Wertguthaben weiterläuft (§ 7 Abs. 1a SGB IV). Der Arbeitgeberzuschuss endet also nicht mit dem letzten Arbeitstag, sondern mit dem Ende der Altersteilzeit.

Eine Besonderheit betrifft die Höhe. In der Freistellungsphase gibt es in der gesetzlichen Krankenversicherung keinen Anspruch auf Krankengeld. Deshalb gilt dort der ermäßigte Beitragssatz von 14,0 %, wenn Sie nach der Freistellung aus dem Erwerbsleben ausscheiden (§ 243 SGB V; TK-Beratungsblatt). Für den PKV-Zuschuss gilt dann derselbe Satz (§ 257 Abs. 2 Satz 3 SGB V): 7,0 % plus 1,45 %, also 8,45 % des Entgelts. Im Beispiel sind das 274,63 € statt 284,38 €. Der Höchstzuschuss für die Krankenversicherung liegt in dieser Phase 2026 bei 491,16 € (eigene Berechnung).

Aufstockungsbetrag: steuer- und beitragsfrei, aber mit Progressionsvorbehalt

Den Aufstockungsbetrag von mindestens 20 % des Altersteilzeit-Entgelts zahlt Ihr Arbeitgeber steuerfrei (§ 3 Nr. 28 EStG). Er wird aber bei der Berechnung Ihres Steuersatzes berücksichtigt, dem sogenannten Progressionsvorbehalt (§ 32b Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 Buchst. g EStG). Das kann zu einer Nachzahlung führen. Ihre Steuerberatung kann das für Sie vorab einschätzen.

Sozialversicherungsbeiträge fallen auf die Aufstockung nicht an, solange Aufstockung und Netto in der Altersteilzeit zusammen nicht mehr als 100 % des bisherigen Vollzeit-Nettos ergeben (TK-Beratungsblatt). Für Ihre PKV heißt das zweierlei: Die Aufstockung erhöht den Arbeitgeberzuschuss nicht. Und sie bleibt bei der Frage, ob Sie die Versicherungspflichtgrenze überschreiten, außen vor.

Versicherungspflicht in der Altersteilzeit: Was gilt ab 55?

Die Versicherungspflichtgrenze liegt 2026 bei 77.400 € im Jahr, also 6.450 € im Monat. Mit halbem Gehalt liegt fast jede Altersteilzeit darunter: Darüber bliebe nur, wer vorher mehr als 154.800 € im Jahr verdient hat (eigene Rechnung ohne Einmalzahlungen). Für 2027 sieht der Kabinettsbeschluss vom 07.10.2026 für bereits Privatversicherte 80.550 € vor; der Bundesrat muss noch zustimmen.

Trotzdem werden langjährig Privatversicherte in der Regel nicht versicherungspflichtig. Wer nach dem 55. Geburtstag versicherungspflichtig würde, bleibt versicherungsfrei, wenn er in den letzten fünf Jahren nicht gesetzlich versichert war und mindestens die Hälfte dieser Zeit versicherungsfrei, befreit oder hauptberuflich selbstständig war (§ 6 Abs. 3a SGB V). Die Techniker Krankenkasse fasst es so zusammen: Wer die letzten fünf Jahre privat versichert war, wird in der Regel nicht versicherungspflichtig.

Eine Befreiung müssen Sie binnen drei Monaten beantragen; sie ist nicht widerrufbar (§ 8 Abs. 2 SGB V). Werden Sie dagegen pflichtversichert, können Sie die PKV binnen drei Monaten rückwirkend kündigen (§ 205 Abs. 2 VVG); Ihre Alterungsrückstellung bleibt dann beim Versicherer. Klären Sie Ihren Status deshalb vor dem Start der Altersteilzeit mit einer Krankenkasse und Ihrer Personalabteilung. Wie sich ein sinkendes Gehalt allgemein auf die PKV auswirkt, erklärt der Ratgeber zur PKV bei sinkendem Gehalt. Ob Sie später als Rentner in die gesetzliche Krankenversicherung kämen, zeigt der KVdR-Rechner zur 9/10-Regel.

Krankentagegeld in der Altersteilzeit anpassen

Das Krankentagegeld ersetzt bei längerer Krankheit Ihr Nettoeinkommen. Nach den Musterbedingungen des PKV-Verbands darf es das Nettoeinkommen aus der beruflichen Tätigkeit nicht übersteigen (§ 4 Abs. 2 MB/KT). Sinkt Ihr Netto nicht nur vorübergehend, müssen Sie das dem Versicherer mitteilen. Er kann Tagegeld und Beitrag dann herabsetzen (§ 4 Abs. 3 und 4 MB/KT). Ihre eigenen Tarifbedingungen können abweichen.

• Vor Beginn der Altersteilzeit: Rechnen Sie Ihr neues Netto aus und fragen Sie Ihren Versicherer, wie er den Aufstockungsbetrag beim Nettoeinkommen behandelt. Ein passender Tagessatz spart Beitrag.
• Arbeitsphase: Nach den sechs Wochen Entgeltfortzahlung zahlt – je nach vereinbartem Beginn – das Krankentagegeld. In dieser Phase bleibt es wichtig.
• Freistellungsphase: Ihr Entgelt läuft auch bei Krankheit weiter. Der Bundesgerichtshof hat entschieden, dass der Versicherungsschutz mit der Freistellung nicht entfällt und gezahltes Tagegeld nicht zurückgefordert werden kann (Urteil vom 27.11.2019, IV ZR 314/17). Ob sich der Beitrag dafür lohnt, ist eine Abwägung.
• Rentenbeginn: Nach den Musterbedingungen endet die Krankentagegeldversicherung mit dem Bezug der Altersrente (§ 15 Abs. 1 Buchst. c MB/KT). Teilen Sie den Rentenbeginn rechtzeitig mit.

Altersteilzeit als Zeitfenster: Beitragsentlastung und Tarifwechsel vor der Rente

Die Jahre der Altersteilzeit sind die letzte Phase mit Arbeitgeberzuschuss. Das hat Folgen für einen Beitragsentlastungstarif (BET): Er zählt zum zuschussfähigen Beitrag, aber nur bis zur Zuschussgrenze. Im Beispiel oben ist diese Grenze in der Altersteilzeit schon erreicht. Ein zusätzlicher BET-Baustein von 100 € bekäme dann keinen Zuschuss mehr; in Vollzeit hätte der Arbeitgeber noch 50 € davon getragen (eigene Berechnung nach § 257 SGB V). Wer eine Entlastung aufstocken will, prüft das deshalb am besten vor dem Wechsel in die Altersteilzeit.

• Beitragsentlastung: Wie viel Entlastung Sie brauchen und was sie kostet, zeigt der Beitragsentlastungs-Rechner; die Grundlagen erklärt der Ratgeber Beitragsentlastungstarif.
• Tarifwechsel nach § 204 VVG: Ein Wechsel innerhalb Ihres Versicherers erhält die Alterungsrückstellung. Mehr unter PKV-Beitrag im Alter senken.
• Rentenzuschuss vorbereiten: Den Zuschuss der Rentenversicherung gibt es nur auf Antrag, am besten zusammen mit dem Rentenantrag. Details: Zuschuss der Rentenversicherung zur PKV.
• Gesamtbild: Was sich mit dem Rentenbeginn sonst noch ändert, lesen Sie unter PKV in der Rente.

Für Beamtinnen und Beamte gelten eigene Regeln zur Altersteilzeit und zur Beihilfe; diese Seite richtet sich an Angestellte. Ihre persönliche Situation – etwa einen Arbeitgeberwechsel oder Einkünfte neben der Altersteilzeit – sollten Sie mit Personalabteilung, Krankenkasse und bei Steuerfragen mit der Steuerberatung klären.

Häufige Fragen

Dieser Beitrag bietet allgemeine Informationen zu der privaten Krankenversicherung im Alter (Stand: 12. Oktober 2026). Er ersetzt keine individuelle Beratung. Welche Lösung zu Ihnen passt, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab, z. B. Alter, Gesundheit, Einkommen und Familie. Trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität; Gesetze und Tarife ändern sich. Herausgeber: PKV-Rente.de. PKV-Rente.de ist kein Versicherungsmakler und bietet keine Versicherungs-, Rechts- oder Steuerberatung an; eine individuelle Beratung erfolgt ausschließlich durch spezialisierte Kooperationspartner mit Erlaubnis nach § 34d GewO.